借款分为向银行或其它金融机构借款、向非金融机构借款。银行借款有严格的程序和风险把控机制，在此不作讨论。此处只对个人或企业向非金融机构借款，即通常所称的民间借贷的安全注意事项作简要的陈述。

      一、借款主体。借款意味着款项在出借人和借款人之间流动，为保障借贷双方财产的安全，尤其对出借人而言，要注意对借款主体进行审查，即公民个人和企业实体借款，需要注意的事项：

      1．公民个人，借条上应写明借款人的姓名（全称），身份证号，留下借款人当前使用的身份证复印件；在借条上，凡是涉及借款人签字、借款金额或有修改之处，由借款人盖上手印，最大限度保障借出款项的安全。

      2．借款人是公司或企业，应当审验企业的营业执照和组织机构代码证，企业之间借款可能违反《中国人民银行贷款通则》第六十一条“企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务”的规定，因此尽量改为个人之间借款，当然企业之间因工程垫款、欠款、买卖等原因形成的借款、欠款，法律上也是认可的。

      二、借条+付款，凭证非常重要

      1.借条（欠条）凭证是借款关系存在的证明，也是法院判决还款与否的证据，非常重要；借条应当写明借款人、出借人、借款金额（大小写）；如果约定了还款期限也要写明还款的年月日；如果有担保人，还应写明担保人的姓名、身份证号，由担保人签字盖手印；如果是财产担保，写明担保财产名称、所有权属等；借款双方商定的内容，尽量在借条上写明。

      2.借款除了借据等书面凭证外，还要注意付款凭证的保管，尤其借款金额大的。司法实务中，除了审查借据等书面凭证外，还要审查出借人的付款凭证，确定款项已经如数支付给借款人，因此借款尽量通过银行汇款，尤其金额大的借款。

      3.借条与付款凭证载明内容尽量相符，如出借人、借款人、借款时间及金额等，避免因借款产生纠纷时，因证据不完整或有差异影响款项的追讨。

4.如果借款还款过程中对借条内容有变更，如担保人、担保财产、借款金额、还款时间等，应当书面写明，避免日后争议时没有凭据佐证。

      三、还款期限与诉讼时效

      民间借款基本都是熟人亲友之间，借款时可以写明还款期限也可以不写明还款期限。但要注意：

       1.如果借条写明了还款期限，除了还款期限要明确到年月日外，诉讼时效也是从还款期限届满之日计算，一般为3年；如果3年内不提起诉讼，债务人向法院主张超过诉讼时效，则法院就可能会判决驳回起诉，从而导致出借人丧失胜诉权。若出借人没有在3年内提起诉讼，则需要借款人重新出具借条，重亲写借款日期。

      2.如果借条没有写明还款期限，在目前法律规定下，还款不受3年诉讼时效的约束，即出借人可以随时要求借款人还钱，但要给借款人一定的期限，一般是一个月，当然借款人也可以随时还款，消除债务。

      四、借款利息

      民间借贷可以约定利息，也可以不约定利息；如果约定借款利息的，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“  借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”之规定，约定的利息不得超过银行同期贷款利率的36%，超过部分不受法律保护。因此，约定月息3分以内是可以的，如果债务人已经按月息3分支付的利息法律是支持的；如果债务人没有还款，债权人只能主张年息24%即月息2分，超过部分，将得不到法律支持。

      五、担保财产

      借贷关系中，一般不提倡个人信用担保，因为个人信用或还款能力有限。如果日后借款人还不了钱，担保人也无力还款，担保就失去了意义，因此，借款建议多采用财产担保。财产担保对出借人的款项回收更有保障，但出借人要注意以下几点：

      1.不是所有的财产都可以作担保财产。《担保法》及解释明确了担保财产的范围，有些财产如医院、学校、或产权不明的财产是不能作为担保财产的，当然不清楚哪些财产能作担保财产的也不用担心，最直接的办法就是做抵押登记，合法的担保财产能办理抵押登记，取得他项权证；如果不能办理抵押登记，担保财产就不可以抵押。

      2.权利作抵押要慎重，除非出借人对权利的实现有把握。实践中，借款人向出借人提供股权、经营权、合伙分红等权利作抵押借款并不违反法律规定，但经营类权利的经济价值不确定，出借人对该类权利的可得利益难掌握，除非出借人与借款人处于同一利益团体，对权利能控制，否则，尽量避免接收权利抵押。

      六、抵押登记

      担保财产经抵押登记后，才能享有优先受偿权。优先受偿权是指当债务人被追讨债权，在法院拍卖、变卖抵押财产时，所得的款项优先支付抵押权人即出借人，如果没有办理抵押登记，则只是普通债权人，只有在款项付清抵押权人后有余额再支付。

法律同时也规定，债权人在分配抵押财产所得款项时，有抵押登记的优先于未登记的，先登记的优先于后登记的；普通债权如果过多，超过抵押债权之后的余额，则按比例清偿。

      例如：经法院判决，借款人应当还债1000万元，借款人只有一项财产已向银行抵押贷款400万元，并作了抵押登记。拍卖、变卖此项财产得款600万元，其中400万元还给银行，余额200万元由其它未登记的债权人按比例分配。

      （作者：张登莲律师，微信号：13529256131）